廣西梧州農(nóng)業(yè)學(xué)校2020年度部門決算
目 錄
第一部分：廣西梧州農(nóng)業(yè)學(xué)校概況
一、主要職能
二、部門決算單位構(gòu)成
第二部分：廣西梧州農(nóng)業(yè)學(xué)校2020年度部門決算報表
表一：收入支出決算總表
表二：收入決算表
表三：支出決算表
表四：財政撥款收入支出決算總表
表五：一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表
表六：一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表
表七：一般公共預(yù)算財政撥款安排的“三公”經(jīng)費支出決算表
表八：政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表
表九：國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款收入支出決算表
第三部分：廣西梧州農(nóng)業(yè)學(xué)校2020年度部門決算情況說明
一、2020 年度收入支出決算總體情況。
二、2020 年度一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況。
三、2020年度一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明。
四、2020 年度政府性基金支出決算情況。
五、2020年度國有資本經(jīng)營預(yù)算支出決算情況
六、一般公共預(yù)算財政撥款安排的“三公”經(jīng)費支出決算情況說明。
七、其他重要事項情況說明。
第四部分：名詞解釋
第一部分：廣西梧州農(nóng)業(yè)學(xué)校概況
主要職能
（1）運用學(xué)校的教育資源，開展中職教育教學(xué)活動，為國家培養(yǎng)優(yōu)秀的技術(shù)人才。
（2）制定學(xué)校的教育發(fā)展規(guī)劃、基本建設(shè)規(guī)劃、年度工作計劃和管理目標(biāo)，并組織實施，做好學(xué)校各項管理工作。
（3）積極配合各政府部門，開展農(nóng)業(yè)多種類型的農(nóng)民培訓(xùn)項目。
（4）開展結(jié)對幫扶，助力精準扶貧工作。
部門決算單位構(gòu)成情況
廣西梧州農(nóng)業(yè)學(xué)校是自治區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳下設(shè)的二層機構(gòu)，屬于公益性二類事業(yè)單位。單位內(nèi)設(shè)12個職能科室，包括：黨政辦公室、人事科、計財科、教務(wù)科、基礎(chǔ)科、學(xué)生科、后勤服務(wù)中心、招生就業(yè)辦公室、培訓(xùn)科、信息中心、教研中心、退休人員工作辦公室。按照部門決算編報要求，納入我校2020年部門決算編報范圍的單位共1個，即：廣西梧州農(nóng)業(yè)學(xué)校。
第二部分：廣西梧州農(nóng)業(yè)學(xué)校2020年度部門決算報表
(此部分另附表格，詳見附件：：廣西梧州農(nóng)業(yè)學(xué)校2020年度部門決算報表）
第三部分：廣西梧州農(nóng)業(yè)學(xué)校2020年度部門決算情況說明
一、2020年度收入支出決算總體情況
（一）本部門2020年度總收入7856.56萬元，其中本年收入7479.61萬元, 較2019年度決算數(shù)增加1672.93萬元，增長28.8%。收入具體情況如下：
1.一般公共預(yù)算財政撥款收入6451.39萬元，為自治區(qū)本級財政當(dāng)年撥付的資金。較2019年度決算數(shù)增加1496.83萬元，增長30.2%，主要原因是由于2020年度基本支出中日常辦公經(jīng)費的增加以及2020追加的行政事業(yè)類項目收入和基本建設(shè)類項目的增加，導(dǎo)致財政收入的增加。
2.事業(yè)收入382.48萬元，為事業(yè)單位開展業(yè)務(wù)活動取得的收入。較2019年度決算數(shù)增加92.69萬元，增長31.98%，主要原因是本單位2020年學(xué)生招生人數(shù)的增加，進而增加了學(xué)雜費等事業(yè)性收入。
3.其他收入646.69萬元，為本單位在“財政撥款收入”
“事業(yè)收入”“經(jīng)營收入”之外取得的收入。如：職業(yè)農(nóng)民高素質(zhì)培訓(xùn)收入、水庫移民培訓(xùn)收入、基層農(nóng)技培訓(xùn)等。較2019年度決算數(shù)增加84.39萬元，增長15%，主要原因是農(nóng)民培訓(xùn)人數(shù)和項目的增加導(dǎo)致收入的增長。
4.用事業(yè)基金彌補收支差額9.29萬元，主要是本單位在當(dāng)年的“財政撥款收入”“事業(yè)收入”“經(jīng)營收入”及“其他收入”不能保證其支出的情況下，使用以前年度積累的非財政撥款結(jié)余彌補本年度收支缺口的資金。較2019年度決算數(shù)增加9.29萬元，增長100%，主要原因是充分盤活使用結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金。
5.上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余367.65萬元，為以前年度支出預(yù)算因客觀條件變化未執(zhí)行完畢、結(jié)轉(zhuǎn)到本年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。較2019年度決算數(shù)增加212.11萬元，增長136.4 %，主要原因是2020年基本建設(shè)項目的建設(shè)期為2年，2021年仍然是建設(shè)期，需要進行項目結(jié)轉(zhuǎn)。
（二）本部門2020年度總支出6079.21萬元，其中本年支出5711.56萬元, 較2019年度決算數(shù)增加335.2萬元，增長6.2%。支出具體情況如下：
1.教育支出（類）5771.29萬元，主要用于本單位運行保障開支、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)補助、學(xué)生助學(xué)金和免學(xué)費。較2019年度決算數(shù)增加605.73萬元，增長11.72%。主要原因是生均經(jīng)費的增長和學(xué)生助學(xué)金和免學(xué)費的增加。
2.社會保障和就業(yè)支出（類）175.22萬元，主要用于本單位離退休人員相關(guān)支出、基本養(yǎng)老保險繳費和職業(yè)年金繳費支出、死亡人員撫恤支出等。較2019年度決算數(shù)減少60.47萬元，減少25.65%，主要原因是基本養(yǎng)老保險繳費和職業(yè)年金繳費計提比例減少。
3.衛(wèi)生健康支出（類）67.29萬元，主要用于本單位職工醫(yī)療保險補助經(jīng)費支出、公務(wù)員醫(yī)療補助繳費支出等。較2019年度決算數(shù)增加2.16萬元，增長3.3%，主要原因是新增在職人員醫(yī)療費的支出。
4.住房保障支出（類）65.4萬元，主要用于按照國家政策規(guī)定繳納職工的住房公積金支出。較2019年度決算數(shù)增加0.05萬元，增長0.07%，主要原因是新增單位在職人員住房公積金支出。
5.結(jié)余分配185.65萬元，為單位按規(guī)定提取的職工福利基金、事業(yè)基金和繳納的所得稅等。較2019年度決算數(shù)增加126.3萬元，增長212%，主要原因是2019年部分非財政撥款結(jié)余資金和2020年非財政撥款結(jié)余資金。
6.年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余1591.69萬元，為本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。較2019年度決算數(shù)增加1220.74萬元，增長329.1%，主要原因是2020年度存在基本建設(shè)項目。該項目資金使用期限為2年，是根據(jù)工程進度支付資金，所以導(dǎo)致結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金增加。
二、2020年度一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況
廣西梧州農(nóng)業(yè)學(xué)校2020年度一般公共預(yù)算財政撥款支出5118.17萬元，較2019年度決算數(shù)增加227.54萬元，增長4.6%。其中：基本支出1974.41萬元，項目支出3143.76萬元。
廣西梧州農(nóng)業(yè)學(xué)校2020年度一般公共預(yù)算財政撥款支出年初預(yù)算為 5049.87萬元，支出決算為5118.17萬元，完成年初預(yù)算的101.3%。
教育支出（類）年初預(yù)算數(shù)3450.94萬元，支出決算為4890.58萬元，完成年初預(yù)算的141.71%。分項如下：
普通教育（款）高中教育（項）年初預(yù)算數(shù)0萬元，決算支出4.34萬元，主要用于高中國家助學(xué)金和免學(xué)雜費補助支出。決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是此支出是2019年結(jié)轉(zhuǎn)項目資金，2020年已無高中教育預(yù)算數(shù)。
中專教育（項）年初預(yù)算數(shù)3450.94萬元，決算支出4884.24萬元，主要用于本單位人員經(jīng)費、運行保障、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、學(xué)生助學(xué)金等支出。完成年初預(yù)算的141.53%。決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是2020年度年中追加學(xué)生助學(xué)金和免學(xué)費、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等。
職業(yè)教育（款）高等職業(yè)教育（項）年初預(yù)算數(shù)0萬元，決算支出2萬元，主要用于本單位教師教學(xué)成果獎金。完成年初預(yù)算的100%。決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是2020年度教學(xué)成果的追加。
社會保障和就業(yè)支出（類）年初預(yù)算數(shù)94.54萬元，支出決算為94.9萬元，完成年初預(yù)算的100.38%。分項如下：
1.行政事業(yè)養(yǎng)老支出（款）事業(yè)單位離退休（項）年初預(yù)算數(shù)7.7萬元，決算支出7.7萬元，主要用于本單位離退休人員相關(guān)支出。完成年初預(yù)算的100%。
2.行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（項）年初預(yù)算數(shù)87.2萬元，決算支出87.2萬元，主要用于機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費。完成年初預(yù)算的100%。
衛(wèi)生健康支出（類）年初預(yù)算數(shù)67.29萬元，支出決算為67.29萬元，完成年初預(yù)算的100%。分項如下：
1.行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）事業(yè)單位醫(yī)療（項）年初預(yù)算數(shù)45.49萬元，決算支出45.49萬元，主要用于本單位在職人員基本醫(yī)療保險繳費。完成年初預(yù)算的100%。
2.行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）公務(wù)員醫(yī)療補助（項）年初預(yù)算數(shù)21.8萬元，決算支出21.8萬元，主要用于單位在職在編人員醫(yī)療補助。完成年初預(yù)算的100%。
（四）住房保障支出（類）年初預(yù)算數(shù)65.4萬元，支出決算為65.4萬元，完成年初預(yù)算的100%。分項如下：
1.住房改革支出（款）住房公積金（項）年初預(yù)算數(shù)65.4萬元，決算支出65.4萬元，主要用于本單位在職人員住房公積金。完成年初預(yù)算的100%。
三、2020年度一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明
2020年度一般公共預(yù)算財政撥款基本支出萬1974.41元，支出具體情況如下：
（一）工資福利支出1091萬元，完成年初預(yù)算的100%。
（二）商品和服務(wù)支出676.56萬元，完成年初預(yù)算100%。
（三）對個人和家庭的補助支出206.86萬元，的115%。預(yù)決算差異的主要原因是決算經(jīng)濟分類科目調(diào)整導(dǎo)致的差異。
四、2020年度政府性基金支出決算情況
廣西梧州農(nóng)業(yè)學(xué)校無政府性基金支出。
五、2020年度國有資本經(jīng)營預(yù)算支出決算情況
廣西梧州農(nóng)業(yè)學(xué)校無國有資本經(jīng)營預(yù)算支出。
六、一般公共預(yù)算財政撥款安排的“三公”經(jīng)費支出決算情況說明
2020年度一般公共預(yù)算財政撥款安排的“三公”經(jīng)費支出決算中，因公出國（境）費支出決算數(shù)0萬元；公務(wù)用車購置及運行費支出決算數(shù)4.98萬元；公務(wù)接待費支出決算數(shù)0萬元。
2020年“三公”經(jīng)費年初預(yù)算數(shù)5萬元，支出決算數(shù)4.98萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的99.6%，比上年減少0.002萬元，主要原因是2020年公務(wù)車運行費用指標(biāo)壓縮。其中：因公出國（境）費支出決算數(shù)0萬元，公務(wù)用車購置及運行費支出決算數(shù)4.98萬元，公務(wù)接待費支出決算數(shù)0萬元。
具體情況如下：
（一）公務(wù)用車購置及運行費支出4.98萬元。其中：
公務(wù)用車購置支出0萬元。公務(wù)用車運行支出4.98萬元，主要用于機要文件交換、市內(nèi)因公出行以及開展 業(yè)務(wù)所需車輛燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等。完成年初預(yù)算的99.6%，比上年減少0.002萬元，主要原因是2020年公務(wù)車運行費用指標(biāo)壓縮。廣西梧州農(nóng)業(yè)學(xué)校開支財政撥款的公務(wù)用車保有量為3輛，全年運行費支出4.98萬元，平均每輛1.66萬元。
七、其他重要事項情況說明
（一）機關(guān)運行經(jīng)費支出情況說明。
廣西梧州農(nóng)業(yè)學(xué)校無機關(guān)運行費。
（二）政府采購支出情況說明。
本單位2020年度政府采購支出總額701.13萬元，其中：政府采購貨物支出556.86萬元、政府采購工程支出91.33萬元、政府采購服務(wù)支出52.95萬元。授予中小企業(yè)合同金額 701.13萬元，占政府采購支出總額的100%，其中：授予小微企業(yè)合同金額701.13萬元，占政府采購支出總額的100%。
（三）國有資產(chǎn)占用情況說明。
截至2020年12月31日，本單位共有車輛3輛，其中：副部（省）級領(lǐng)導(dǎo)干部用車0輛、機要通信用車0輛、應(yīng)急保障用車0輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛、特種專業(yè)技術(shù)用車0輛、其他用車3輛，其他用車主要是單位業(yè)務(wù)用車；單位價值50萬元以上通用設(shè)備0臺（套）；單位價值100萬元以上專用設(shè)備0臺（套）。
（四）預(yù)算績效管理工作開展情況。
1.績效管理工作開展情況
根據(jù)財政預(yù)算管理要求，我單位組織對2020年度一般公共預(yù)算項目支出全面開展績效自評，共涉及資金4304.28萬元，占一般公共預(yù)算項目支出總額的96.16%。組織對2020年度0個政府性基金預(yù)算項目支出開展績效自評，共涉及資金0萬元，占政府性基金預(yù)算項目支出總額的0%。
共組織對“直屬院校基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)補助”、“直屬院校運行保障”“2020年自治區(qū)現(xiàn)代職業(yè)教育發(fā)展專項經(jīng)費”等6個項目進行了部門評價，涉及一般公共預(yù)算支出4304.28萬元，政府性基金預(yù)算支出0萬元。其中對“直屬院校基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)補助”、“2020年自治區(qū)現(xiàn)代職業(yè)教育發(fā)展專項經(jīng)費”等6個項目委托第三方機構(gòu)開展績效評價。從評價情況來看，通過開展績效自評，我單位已經(jīng)逐步建立了項目績效理念，自我約束意識和責(zé)任意識明顯得到提高。通過開展績效評價工作，為項目實施找出項目中存在的問題及原因，促使本單位能夠及時采取應(yīng)對措施，改進資金使用管理方式，提高資金使用效益和項目管理水平。
組織本單位對開展整體支出績效評價試點，涉及一般公共預(yù)算支出3892.58萬元，政府性基金預(yù)算支出0萬元。本單位整體支出委托第三方機構(gòu)開展績效評價。從評價情況來看，本單位制定項目績效考核評價制度，實現(xiàn)了科學(xué)化管理，不斷提高了本單位各項目設(shè)備設(shè)施的利用率，營造良好的育人環(huán)境和教育氛圍。
2.部門決算中項目績效自評結(jié)果
我部門根據(jù)年初設(shè)定的績效目標(biāo)，①直屬院校基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)補助項目自評得分為95分。發(fā)現(xiàn)的主要問題及原因：一是該項目在具體實施采購時，市場價格有些偏差是預(yù)算時未能預(yù)料到的，因此存在個別子項目在采購時需要適當(dāng)調(diào)整；二斯預(yù)算與執(zhí)行的時間相隔較長，允許存在小范圍差別。下一步改進措施：一是子項目資金的預(yù)算難以精準把握。建議在總項目支出不變的前提下，子項目資金允許互補；二是加強項目管理培訓(xùn)。針對性加強各部門人員的項目實施、審核、管理等水平，確保項目相關(guān)佐證材料及時、合規(guī)歸檔；②直屬院校運行保障項目自評得分為95分。發(fā)現(xiàn)的主要問題及原因：一是專用材料費的支出問題較難把握，難以進行政府采購；二是因項目比較瑣碎，金額較小，專用材料難以進行政府采購。由于我校專業(yè)學(xué)生人數(shù)較多，實訓(xùn)實習(xí)室材料數(shù)量多，即買即用。下一步改進措施：一是項目要求保障經(jīng)費日常運行，但總會產(chǎn)生預(yù)算與實際執(zhí)行有偏差，今后工作的重點則是加強預(yù)算的準確性；二是加強項目支出年初績效目標(biāo)編制工作，完善各項目采購工作，準確編制申報項目績效目標(biāo)。③2020年自治區(qū)現(xiàn)代職業(yè)教育發(fā)展專項經(jīng)費項目自評得分為95分。發(fā)現(xiàn)的主要問題及原因：一是該項目在具體實施采購時，市場價格有些偏差是預(yù)算時未能預(yù)料到的，因此存在個別子項目在采購時需要適當(dāng)調(diào)整；二是預(yù)算與執(zhí)行的時間相隔較長，允許存在小范圍差別。下一步改進措施：一是子項目資金的預(yù)算難以精準把握。建議在總項目支出不變的前提下，子項目資金允許互補；二是準確把握好2020年項目實施工作，把好審核關(guān)，提高項目的針對性，確保項目質(zhì)量。
《項目支出績效自評表》詳見《廣西梧州農(nóng)業(yè)學(xué)校2020年度預(yù)算項目支出績效自評表》
第四部分 名詞解釋
一、財政撥款收入：指自治區(qū)財政部門當(dāng)年撥付的資金。
二、事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動所取得的收入。
三、經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。
四、其他收入：指除上述“財政撥款收入”“事業(yè)收入”“經(jīng)營收入”等以外的收入。
五、用事業(yè)基金彌補收支差額指事業(yè)單位在當(dāng)年的“財政撥款收入”“事業(yè)收入”“經(jīng)營收入”“其他收入”不足以安排當(dāng)年支出的情況下，使用非財政撥款結(jié)余彌補本年度收支缺口的資金。
六、年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年 按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
七、結(jié)余分配：指事業(yè)單位按規(guī)定提取的職工福利基金、事業(yè)基金和繳納的所得稅，以及建設(shè)單位按規(guī)定應(yīng)交回的基本建設(shè)竣工項目結(jié)余資金。
八、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
九、基本支出：指為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
十、項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。
十一、經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。
十二、“三公”經(jīng)費：納入自治區(qū)財政預(yù)決算管理的“三公”經(jīng)費，是指自治區(qū)本級各部門用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。其中因公出國（境）費反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓(xùn)費、公雜費等支出；公務(wù)用車購置及運行費反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
十三、機關(guān)運行經(jīng)費：為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護費以及其他費用。
附件1：廣西梧州農(nóng)業(yè)學(xué)校2020年度部門決算報表.xls
附件2：廣西梧州農(nóng)業(yè)學(xué)校2020年度預(yù)算項目支出績效自評表.xls
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